Seja para complementar a aposentadoria, ou para outras formas de planejamento financeiro, o fato é que os planos de previdência privada têm sido cada vez mais procurados pelos brasileiros de forma geral. Por isso, é muito importante conhecer os detalhes desse investimento, e, entre eles, estão os custos da previdência privada.
A seguir, mostraremos quais são esses custos e como eles podem afetar os rendimentos da aplicação. Dessa forma, você saberá o que avaliar para tomar a melhor decisão na hora de escolher o seu plano de previdência privada. Continue a leitura e confira!
Quais são os custos da previdência privada?
Aqui, estamos falando basicamente sobre dois aspectos: as taxas da previdência privada e o tipo de tributação. Acompanhe.
Taxas da previdência privada
De forma geral, são três tipos de taxas que incidem (ou podem incidir) sobre os fundos de previdência privada: a taxa de administração, a taxa de performance e a taxa de carregamento. Entenda como funciona cada uma delas.
Taxa de administração
A taxa de administração serve para remunerar o trabalho do gestor e do administrador do fundo de previdência. Ela é uma taxa fixa, que incide sobre o patrimônio total do fundo. Embora seja expressa em percentual ao ano, o seu desconto ocorre de forma diluída, todos os dias úteis do ano.
Diferentemente da taxa de performance (que veremos a seguir), a taxa de administração é relacionada ao valor investido no fundo. Isso significa que a sua incidência e recolhimento não dependem do rendimento da previdência.
Taxa de performance
Já a taxa de performance, como o nome diz, é um valor cobrado sobre o desempenho do fundo. Nesse sentido, ela funciona como uma recompensa ao gestor que conseguiu superar o benchmark da aplicação, correspondendo a um percentual sobre o valor que ultrapassar o índice de referência.
Por exemplo, imagine que a taxa de performance de um fundo de previdência seja 20%, e que o seu referencial seja o CDI. Em um determinado ano, o rendimento desse fundo foi de 130% do CDI. Dessa forma, a taxa de performance incidirá somente sobre o que ficou acima do índice, ou seja, sobre os 30%.
Nem todos os fundos possuem taxa de performance, pois normalmente ela é cobrada na gestão ativa. Nessa estratégia, o objetivo é justamente superar o índice de referência, o que, teoricamente, demanda mais trabalho do gestor.
Para saber mais sobre gestão ativa e gestão passiva, clique no link abaixo:
Taxa de carregamento
A taxa de carregamento nos fundos de previdência incide sobre cada movimentação financeira, que pode ser de entrada e/ou saída. Ao contrário da taxa de performance, ela não é cobrada sobre os rendimentos, mas somente sobre o valor principal do fundo.
Além dos aportes e resgates, essa taxa também pode incidir sobre a portabilidade da previdência. Ou seja, quando o cliente decide mudar a instituição que faz a gestão do fundo.
Basicamente, a taxa de carregamento serve para cobrir custos como corretagem, despesas administrativas e outros para comercializar o plano. No entanto, nem todas as instituições a cobram e, por isso, vale sempre observar o seu impacto na rentabilidade do fundo.
Tipo de tributação na previdência privada
Além de optar pela modalidade certa de previdência privada, outro cuidado que o investidor precisa ter é na escolha do tipo de tributação. Nesse sentido, existem duas tabelas de tributação: a progressiva e a regressiva.
A tabela progressiva da previdência privada é a mesma aplicada aos salários. Ou seja, quanto maior a renda declarada no IR (incluindo o valor resgatado da previdência, maior será o valor do imposto cobrado.
Atualmente, as faixas de renda e alíquotas da tabela progressiva são as seguintes:
| Renda mensal | Alíquota IR |
| Até R$ 1.903,98 | Isento |
| De R$ 1.903,99 a R$ 2.826,65 | 7,5% |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751, 05 | 15% |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% |
Já na tabela regressiva, as alíquotas do imposto começam em 35% para as contribuições feitas em até dois anos. Depois disso, reduzem cinco pontos percentuais a cada dois anos, até chegar à menor alíquota de 10%:
Veja agora os prazos e alíquotas da tabela regressiva:
| Prazo da aplicação | Alíquota IR |
| Até 2 anos | 35% |
| De 2 a 4 anos | 30% |
| De 4 a 6 anos | 25% |
| De 6 a 8 anos | 20% |
| De 8 a 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Perceba que, na tabela regressiva, as alíquotas reduzem gradualmente ao longo do tempo. Por isso, se você for escolher esse tipo de tributação, é importante ter certeza de que os recursos ficarão aplicados por um prazo mais longo. Porém, se há dúvidas quanto a precisar do dinheiro antecipadamente, é melhor optar pela tabela progressiva. Caso contrário, o IR sacrificará o rendimento do seu investimento.
Outro ponto a observar são restrições em relação à mudança de plano. Isso porque, se você optar pela tabela progressiva, poderá migrar posteriormente para um plano de previdência com a tabela regressiva. No entanto, se a tributação for regressiva, não poderá haver migração para um plano com tabela progressiva.
