Se você já tem, ou está pensando em começar a formar reservas financeiras para o futuro, provavelmente já ouviu falar sobre o benefício fiscal na previdência privada. Mas você sabe exatamente como isso funciona? Quais são as condições para aliviar o acerto de contas com o Leão? Será que todos os planos de previdência possibilitam essa vantagem?
Neste conteúdo, reunimos algumas das dúvidas mais comuns sobre o benefício fiscal que um plano de previdência pode oferecer. Portanto, se você busca mais informações sobre o tema para melhorar o seu planejamento financeiro, continue a leitura a seguir!
1 – Afinal, dá para pagar menos Imposto de Renda com um plano de previdência?
Sim. Com um PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) você consegue abater do Imposto de Renda até 12% da sua renda tributável do ano.
No exemplo abaixo, observe a economia tributária que se pode obter ao investir em PGBL, considerando uma renda bruta tributável no ano de R$ 100.000:
| Renda bruta | % IR | PGBL | Base tributável | Valor do imposto | Imposto final* |
| R$ 100.000 | 27,5% | NÃO | R$ 100.000 | R$ 27.500 | R$ 17.067,68 |
| R$ 100.000 | 27,5% | R$ 12.000 | R$ 88.000 | R$ 24.200 | R$ 13.767,68 |
Ou seja, ao investir em um PGBL, foi possível economizar R$ 3.000 no Imposto de Renda e ainda guardar R$ 12.000 para o futuro!
Na prática, o PGBL adia o pagamento do IR, pois esse imposto só incidirá no momento do resgate dos valores. Diferentemente do VGBL (veremos adiante esse tipo de previdência), a tributação do PGBL incidirá sobre todo o montante investido (principal + juros) no momento do resgate.
2 – Quem pode aproveitar o benefício fiscal na previdência privada?
Para aproveitar o benefício fiscal do PGBL, é preciso fazer a declaração de ajuste de Imposto de Renda na modalidade completa. Além disso, a pessoa deve ser contribuinte da previdência pública (INSS ou regime próprio de servidor público) ou já ser aposentada.
3 – Minha declaração de IR é simplificada. Posso fazer um PGBL?
Para quem não declara Imposto de Renda, ou faz isso no modelo simplificado, o recomendável é optar por um VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) ao invés do PGBL.
Como vimos, quando você for resgatar o PGBL, o IR incidirá sobre todo o montante. Isso porque houve um diferimento no passado, no qual você obteve uma vantagem fiscal e pagou menos imposto. Por outro lado, no caso do VGBL, não houve uma vantagem fiscal no passado. Por isso, você pagará imposto apenas sobre os rendimentos.
O VGBL foi criado depois do PGBL, com o principal objetivo de alcançar a faixa da população de renda mais baixa. é por isso que é indicado para quem é isento do IR ou faz a declaração simplificada.
Para não esquecer:
| PGBL | VGBL |
| Indicado para quem faz a declaração completa do IR. | Indicado para quem é isento ou declara o IR pelo modelo simplificado. |
| Permite deduzir do IR as contribuições até o limite de 12% da renda bruta tributável do ano. | Não permite dedução das contribuições do IR. |
| O imposto incide sobre o montante total no resgate (principal + rendimentos). | O imposto incide somente sobre os rendimentos no resgate. |
| Para quem contribui com o INSS ou regime próprio de servidor público. | Para quem não contribui com a previdência pública. |
4 – Vale a pena ter mais de um plano de previdência?
Digamos que você tenha um PGBL e deseja aumentar as suas contribuições para a previdência privada. No entanto, esse aumento ultrapassaria os 12% da renda bruta anual permitidos para a dedução.
Nesse caso, em vez de aumentar o aporte no PGBL, é mais vantajoso você contratar um novo plano de previdência, mas dessa vez o melhor é um VGBL. Isso porque o que você investir no VGBL terá incidência de IR somente sobre os rendimentos, e não sobre o total aplicado como no PGBL. Ou seja, vale a pena sim ter mais de um plano de previdência, se você estiver nessa situação.
5 – Posso fazer um plano de previdência privada para meus dependentes e ter vantagem fiscal?
Sim, pode. Nesse sentido, o PGBL para dependentes permite que você tenha vantagem fiscal, até o limite de 12% da renda bruta tributável.
Lembrando que o PGBL também pode ser uma forma de guardar dinheiro para seus filhos para o FUTURO. Além disso, ele lhe ajuda a pagar menos imposto HOJE!
E por falar em filhos, uma das maiores preocupações da Terra Investimentos é com a educação financeira dos pequenos desde cedo. Confira só a Turma da Terrinha falando sobre previdência privada!
